Remplir sa déclaration de chiffre d’affaires n’est pas toujours un jeu d’enfant.

Sur le site de l’Urssaf, beaucoup d’auto-entrepreneurs hésitent au moment de cocher la bonne case : ventes ? prestations ? recettes ?

Une simple erreur peut pourtant fausser le calcul de vos cotisations sociales ou de votre impôt, et parfois même déclencher un contrôle correctif.

Voici notre guide pour y voir clair.

1. Trois catégories, trois réalités fiscales

Avant toute chose, il faut savoir que la nature de votre activité principale détermine la catégorie à sélectionner dans votre déclaration.L’administration distingue trois grandes familles :

• 1. Les ventes de marchandises et assimilées :

Vous relevez de cette catégorie si vous :

• vendez des biens, objets, denrées à consommer sur place ou à emporter ;

• louez des meublés de tourisme classés ;

• exploitez des chambres d’hôtes.

C’est la catégorie dite BIC “ventes” (bénéfices industriels et commerciaux).Votre taux de cotisations sociales y est plus faible (12,3 % en 2025) car vos marges sont généralement plus réduites.

• 2. Les prestations de services commerciales ou artisanales :

Elle concerne les activités artisanales ou commerciales de service : coiffeur, consultant, réparateur, agent immobilier indépendant, etc.Vous relevez alors du régime BIC “prestations”, avec un taux de cotisations de 21,2 % en 2025.

• 3. Les professions libérales :

C’est la catégorie BNC (bénéfices non commerciaux), réservée aux activités intellectuelles : professions réglementées (architecte, expert-comptable, avocat, etc.) ou non réglementées (coach, graphiste, rédacteur, traducteur…).Votre déclaration doit se faire dans la rubrique “Recettes – professions libérales”. Le taux de cotisations est similaire à celui des prestations (21,1 % environ).

2. Attention aux cas mixtes : la règle de l’activité principale

Certains auto-entrepreneurs exercent à la fois une activité de vente et une activité de prestation de services (par exemple, vendre du matériel et en assurer l’installation).

Dans ce cas :

• vous devez déclarer séparément le chiffre d’affaires de chacune de vos activités, dans les rubriques correspondantes de votre espace Urssaf ;

• votre activité principale est celle qui génère le plus de chiffre d’affaires ;

• c’est elle qui détermine le seuil global applicable à votre régime micro-entreprise et certaines règles fiscales ;

• vous devez également veiller à ne pas dépasser les seuils propres à chaque catégorie (188 700 € pour la vente de marchandises ; 77 700 € pour les prestations de services).

3. Les conséquences d’un mauvais choix

Déclarer dans la mauvaise catégorie peut sembler anodin… mais les effets sont réels :

• Sur vos cotisations sociales : un taux erroné = un paiement incorrect, susceptible d’ajustement rétroactif.

• Sur votre fiscalité : les abattements forfaitaires (71 %, 50 % ou 34 %) ne sont pas les mêmes selon la catégorie ;

• Sur votre protection sociale : certaines prestations dépendent du régime d’affiliation (BIC ou BNC).

Bref ! Une erreur répétée peut coûter cher, surtout en cas de contrôle.

4. Comment éviter les erreurs ?

Quelques réflexes simples peuvent vous éviter bien des tracas :

✅ Relisez attentivement la définition des catégories sur le site officiel des impots.

✅ Identifiez clairement votre activité principale.

✅ En cas d’évolution (nouvelle prestation, activité complémentaire), actualisez votre déclaration d’activité auprès du guichet unique.

✅ Et surtout : ne restez pas seul face au doute.

5. Vous pouvez tout faire seul… mais vous n’êtes pas seul

Le statut d’auto-entrepreneur a été conçu pour être simple et accessible : vous pouvez tout faire vous-même, de la création à la déclaration.Mais la simplicité administrative ne remplace pas la sécurité comptable et fiscale.

Un expert-comptable ne vient pas compliquer vos démarches ; il vous aide à :

• choisir la bonne catégorie d’activité dès le départ ;

• éviter les erreurs de déclaration ;

• optimiser vos choix fiscaux (versement libératoire, franchise de TVA, charges mixtes, etc.) ;

• et faire évoluer votre structure quand votre activité grandit.

Chez Pierre-Ollivier Morand (Morand Gestion Expertise Audit), nous accompagnons aussi bien les indépendants, les professions libérales que les créateurs d’entreprise, qu’ils débutent en société ou en micro-entreprise.

Notre mission : vous permettre de vous concentrer sur votre activité, pendant que nous sécurisons vos chiffres et vos obligations.

Besoin d’un conseil ou d’une vérification ?

Contactez-nous via Un café ? — nous serons ravis de vous aider à sécuriser votre déclaration et à pérenniser votre activité.